2016年10月财务管理学
卷面总分:100分
试卷年份:2016
是否有答案:有
作答时间: 120分钟
案例材料: A 公司是一家小型企业,成立以来一直持有较多的流动资产,2016 年拟调整流动资产 投资策略,财务部门做出了以下分析和建议: (1) 公司上年度持有现金平均余额为 50 万元。经分析,公司正常开支的现金需求平均为 20 万元,另需持有 10 万元现金以应对意外事项。建议公司减少 20 万元现金持有量。 (2) 公司一直采用宽松的信用政策,上年度应收账款平均佘额较高。建议公司提高信用标 准、缩短信用期限、加强收账管理以减少应收账款占用的资金,预计可节约资金占用 50 万 元。 结合案例材料,回答下列问题: (1) 流动资产投资策略可分为:宽松型流动资产投资策略、适中型流动资产投资策略和紧缩 型流动资产投资策略。指出调整前 A 公司的流动资产投资策略类型,并分析其特点;(6 分) (2) 指出 A 公司持有现金的动机; (4 分) (3) 指出财务部门提出的流动资产投资策略调整建议有哪些。 (5 分)
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